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Este trabalho tem como objetivo propor um modelo de administração do capital de giro para aprimorar a gestão financeira da AB Comércio do Vestuário Ltda., tornando mais eficiente o controle e planejamento das contas do ativo e passivo circulante. A gestão do capital corrente envolve a administração de disponibilidades (fluxo de caixa), administração de duplicatas a receber, gestão financeira de estoques e fontes de financiamento de curto prazo. Quanto A metodologia, o estudo caracteriza-se como sendo uma pesquisa descritiva do tipo estudo de caso. Inicialmente, foi feito um levantamento bibliográfico referente As principais ideias dos autores em relação ao tema proposto, que serviu como base teórica para a análise posterior. Para a coleta de dados foi utilizada a observação direta intensiva, através da observação tanto assistemática quanto sistemática e da entrevista focalizada. A AB Comércio não faz um planejamento mensal do seu fluxo de caixa, apenas confronta as entradas e as saídas de caixa no próprio dia em que serão exigidas. Assim, foram propostas seis alternativas de projeção de fluxo de caixa, sendo três nos cenários realista, pessimista e otimista, e três sugerindo: pagamento para fornecedores a vista, aumento de parcelamento de compras para clientes, e a conjugação das duas últimas. A proposta que se mostrou mais rentável para a empresa foi a sexta, que apresentou uma receita financeira de R$ 22.934,31 (vinte e dois mil, novecentos e trinta e quatro reais e noventa e trinta e um centavos) e saldo final de caixa projetado de R$ 196.678,70 (cento e noventa e seis mil, seiscentos e setenta e oito reais e setenta centavos). Quanto a administração do contas a receber, visto que a empresa em estudo , apesar de se mostrar bastante flexível quanto ao parcelamento, não utiliza o prolongamento de prazo como uma vantagem competitiva, propôs-se o aumento de parcelamento como regra geral para todos os clientes, e sua divulgação na mídia, visando incremento de vendas e fidelização de clientes. Propôs-se também a associação da AB ao CDL, e uma nova política de crédito. O estoque, para a empresa, representa um investimento bastante alto, e que deve ser administrado com mais cautela, principalmente suas compras. Assim, foi sugerida uma fórmula para chegar-se ao montante de compras, baseando-se nas projeções de vendas para a coleção. Finalmente, ao analisar-se a saúde financeira da AB, foi possível verificar que a mesma, há dois anos, não apresenta necessidade de buscar fontes de financiamento de curto prazo junto a bancos e instituições financeiras; ou seja, o seu capital de giro próprio tem sido suficiente para cobrir suas despesas. Entretanto, foram analisadas diversas alternativas de captação de recursos a curto prazo em quatro bancos diferentes, caso venha a ser necessário. |
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